Porada
Jak korygować błędy w rozliczeniach zakupów dokonywanych za granicą, stanowiących dla polskiego podatnika import usług lub WNT
Spółka w ramach prowadzonej działalności nabywa różnego rodzaju towary oraz usługi od zagranicznych kontrahentów, w odniesieniu do których, na podstawie przepisów ustawy o VAT, zobowiązana jest do rozpoznawania obowiązku podatkowego i rozliczania VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT) i importu usług. W związku z tymi nabyciami spółka wystawia faktury wewnętrzne, z których kwoty deklarowane są odpowiednio w deklaracjach VAT- 7 i informacjach podsumowujących.
PROBLEM
Zdarzają się sytuacje, że wystawiane faktury wewnętrzne zawierają zawyżoną podstawę opodatkowania lub kwotę VAT. W związku z tym spółka wystawia faktury korygujące do faktur wewnętrznych zmniejszające podstawę opodatkowania lub kwotę VAT ("in minus"). Czy w związku z wystawieniem faktur korygujących do faktur wewnętrznych dokumentujących WNT i import usług, zmniejszających podstawę opodatkowania lub kwotę VAT należnego, spółka będzie uprawniona do obniżenia kwoty podatku należnego w deklaracji VAT-7 za okres, w którym zostaną wystawione faktury korygujące wewnętrzne? Jaki kurs waluty należy przyjąć? Czy w związku z wystawieniem korekty faktury wewnętrznej dokumentującej WNT ("in minus") należy dokonać korekty informacji podsumowującej VAT-UE za miesiąc, w którym została wystawiona faktura korygująca wewnętrzna? W którym miesiącu trzeba dokonać korekty odliczonego pierwotnie VAT naliczonego wynikającego z korekt faktur wewnętrznych dokumentujących import usług i WNT?
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
